【NISAとは】2024年から新制度に移行!これからどう変わる?

現在、NISA(少額投資非課税制度)は三つの制度に分かれているが、新制度では「ジュニアNISA」が廃止されて二つの制度となる。「一般NISA」は「新NISA」となり、投資上限金額が変更。また、「つみたてNISA」は制度自体に変更はないが、期間が5年間延長される。

NISAはこれからどう変わる?

一般NISAは新NISAとなって非課税枠などが変更になる

NISA(ニーサ、少額投資非課税制度)とは、投資収益にかかる税金が非課税となる制度です。現在のNISAには「NISA(一般NISA)」「つみたてNISA」「ジュニアNISA」の三つの制度がありますが、2024年から新制度に移行します。

新制度で大きく内容が変更されるのが「一般NISA」で、投資方法が「2階建て」となり、投資金額の上限が増額されました。1階部分にはつみたてNISAと同様の商品を年間20万円まで投資でき、2階部分には従来の一般NISAと同様に株や投資信託に最長5年間、年間102万円まで投資できます。ただし、上場株式のうち整理銘柄・管理銘柄やレバレッジの効いた投資信託などは例外です。

なお、1階部分で一部でも積立を行っていないと2階部分への投資ができない点は注意したほうがいいでしょう。また、投資できる期間が2028年までに延長されたことにより、2019年以降に投資した分もロールオーバー(一般NISAで運用してきた投資を翌年の非課税枠に移すこと)できるようになりました。

これ以外の変更としては「ジュニアNISA」が廃止され、「つみたてNISA」の投資期間が延長になっています。

旧制度と新制度の変更点

現在、三つの制度に分かれているNISAだが、新制度では「ジュニアNISA」が廃止されて二つの制度となる。「一般NISA」は「新NISA」となり、投資上限金額が変更される。また、「つみたてNISA」は制度自体に変更はないが、期間が5年間延長される。

現行の一般NISAと新NISAの主な変更点

現行の一般NISAは年間120万円なのに対し、新NISAは「2階建て」の投資方法になり、年間122万円に増額される。新NISAでは、1階と2階で投資できる商品が異なっており、1階部分を一部でも利用しないと2階部分は利用できない。

1階部分はつみたてNISAと同様で「国が定めた基準を満たした長期投資向けのファンド」に投資が可能。2階部分は一般NISAと同様に上場株式、投資信託(ETF・REIT含む)などに投資できる。ただし、整理銘柄・管理銘柄などは投資ができなくなった。

現行の一般NISA

新NISA